Kredītiestādēm no šodienas jāziņo VID par aizdomīgiem darījumiem

Piektdien, 1.aprīlī stājas spēkā izmaiņas likumā Par nodokļiem un nodevām, ar kurām noteikts, ka kredītiestādēm un maksājumu pakalpojumu sniedzējiem jāsniedz Valsts ieņēmumu dienestam (VID) informācija par aizdomīgiem darījumiem, kas atbilst aizdomīguma pazīmēm nodokļu jomā.

Likumā uzskatītas šādas darījuma aizdomīguma pazīmes nodokļu jomā: privātpersona deklarē ienākumus, ieņēmumus, uzkrājumus, īpašumus vai to vērtības maiņas ar aizdomīgu izcelsmi; šim klientam neraksturīgi liels darījuma apjoms; ienākošie darījumi veido daudzas mazas summas, bet izejošie ir par lielām summām, kā arī ja konstatēta nekustamā īpašuma iegāde par acīmredzamu neatbilstošu cenu. Tāpat arī, ja darījumam nav acīmredzama likumīga nolūka (vai saistības ar personisko vai biznesa darbību), darījumā izmantots viltots dokuments, noticis aizdomīgs darījums ar elektronisko naudu, nauda tiek debetēta no konta tūlīt pēc tā kreditēšanas, privātpersona vienā vai vairākos darījumos skaidrā naudā iegulda komercsabiedrībā, izmaksā, aizdod vai aizņemas no citas privātpersonas 60 000 eiro vai vairāk. Tāpat darījuma aizdomīguma pazīmes ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas; uzkrītošas izmaiņas konta bilancē (palielināta apgrozība u.c.); klientam ir pārmērīgi liels kontu skaits; konta apgrozījums pārsvarā sastāv no skaidras naudas operācijām; konts ir tālu no klienta rezidences; klients darbojas kā aizsegs citas personas darījumam; darījums ir klientam netipisks; klients veic sarežģītus vai neparastus darījumus (kuriem pašiem vai atsevišķiem to noteikumiem nav skaidri saprotama ekonomiskā vai juridiskā mērķa); neskaidra darījumā izmantoto līdzekļu izcelsme.

Lai uzlabotu VID darba efektivitāti attiecībā uz likumpārkāpumu, tajā skaitā noziedzīgu nodarījumu, par izvairīšanos no nodokļu nomaksas atklāšanu un novēršanu, ir būtiski nodrošināt, ka kredītiestāžu un maksājumu pakalpojumu sniedzēju rīcībā esošā informācija par Latvijas Republikas rezidentu veiktajiem aizdomīgiem darījumiem būtu pieejama VID. Tiek prognozēts, ka šādas prakses pastāvēšana preventīvi pozitīvi ietekmēs nodokļu maksātāju attieksmi pret nodokļu nomaksu, savukārt VID tā palīdzēs mērķtiecīgi veikt preventīvos pasākumus un efektīvāk plānot nodokļu kontroles pasākumus personām, kurām konstatēts lielākais risks, ka nodokļi nav deklarēti pilnā apmērā.

Līdzšinējā prakse liecina, ka informācijas saņemšana tikai pēc konkrēta pieprasījuma apgrūtina iespēju savlaicīgi konstatēt nodokļu disciplīnas pārkāpumus, tāpat nodokļu kontroles pārbaudes procesā nereti atklājas, ka banku kontu informācija būtiski atšķiras no nodokļu maksātāju VID iesniegtās informācijas deklarācijās un pārskatos. Ņemot vērā, ka aizdomīga naudas plūsma ir ļoti būtiska riska informācija, lai atklātu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā arī noziedzīgi nodarījumi, kas saistīti ar nodokļu nomaksu, ir vieni no izplatītākajiem predikatīvajiem nodarījumiem noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas gadījumos, VID ir svarīgi savlaicīgi saņemt informāciju par aizdomīgiem darījumiem, kas attiecināma uz VID kompetenci. No kredītiestādēm saņemtā informācija tiks izmantota nodokļu maksātāju datu analīzei, kas palīdzēs izvērtēt fizisko personu reāli saņemto ienākumu apjomu un juridisko personu patieso apgrozījumu un veikto darījumu apjomu, informē VID.

VID vērš uzmanību, ka likuma grozījumi attiecas uz kredītiestādēm un maksājumu pakalpojumu sniedzējiem, kas ir juridiskas personas, tādējādi iedzīvotājus tiešā veidā šie grozījumi neskar. Šādu informāciju kredītiestādes un maksājumu pakalpojumu sniedzēji jau šobrīd sniedz Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienestam.

Ref: 102.000.102.12312

Saistītie raksti

ATBILDĒT

Lūdzu, ievadiet savu komentāru!
Lūdzu, ievadiet savu vārdu šeit

Ziņas